Податкова знижка на навчання: хто може отримати та за які витрати Українці можуть повернути частину витрат на навчання – у вигляді податкової знижки. Зробити це можна раз на рік і виключно в наступному році після оплати навчання. Тобто щоб отримати податкову знижку за витрати у 2023 році, подати документи потрібно до кінця 2024 року.
Що таке податкова знижка Податкова знижка на навчання – це можливість повернути частину коштів, витрачених на навчання впродовж минулого року.
Відшкодувати можна витрати на оплату навчання у вітчизняних закладах освіти, незалежно від форми власності:
● дошкільних
● позашкільних
● загально середніх
● професійних та професійно-технічних
● вищих.
Витрати на гуртожиток, додаткові курси чи військову кафедру не відшкодовуються.
Хто може отримати податкову знижку Громадяни України, які отримують офіційно заробітну плату і сплачують податок на доходи, зокрема:
● студент, який сплачує за своє навчання;
● члени його сім’ї першого ступеня спорідненості (батько, мати, чоловік, дружина, діти, в тому числі усиновлені).
Який розмір податкової знижки 18% від вартості навчання (враховуються фактичні витрати, понесені минулого року). Але не більше ніж розмір сплаченого податку з доходів фізичних осіб. Щоб розрахувати власну суму, можна скористатися калькулятором податкової знижки на навчання: https://finsee.com
Куди звертатись для отримання податкової знижки:
До територіально органу Державної податкової служби України.
Зробити це можна особисто або через законного представника, надіславши документи поштою (рекомендованим листом).
Або онлайн – в електронному кабінеті платника податків.
Які документи потрібно подати:
● податкову декларацію про майновий стан і доходи за формою;
● копію паспорта та картки платника податків, людини яка подає декларацію;
● копію паспорта / свідоцтва про народження здобувача освіти;
● документи, що підтверджують ступінь споріднення, якщо оплачував навчання член сім’ї (свідоцтво про народження, свідоцтво про шлюб тощо);
● довідку із закладу освіти про період навчання, кількість навчальних місяців, у звітному році та суми сплачених коштів за вказаний період;
● копії документів, що підтверджують сплату за навчання у звітному періоді (квитанції, платіжні доручення тощо);
● довідку про заробітну плату за звітний період, з обов’язковим включенням сум податків, які утримуються із заробітної плати;
● заяву на перерахування коштів;
● копію документа із зазначенням реквізитів для перерахування коштів;
● копію договору про навчання у відповідному закладі освіти.
Терміни:
Оформити податкову знижку можна з 1 січня до 31 грудня року наступного за звітним. Тобто у 2024 році подаються документи за 2023 рік. При цьому право на отримання податкової знижки на наступний рік не переноситься. Це означає, що якщо людина мала витрати на навчання у 2023 році, але не подала документи до кінця 2024 року, то право на податкову знижку за ці витрати буде втрачено.
Коли виплатять кошти:
Впродовж 60 календарних днів після подачі документів.
Кошти зарахують на банківський рахунок або надішлють поштовим переказом на адресу, зазначену в декларації.
Якщо потрібна консультація юриста — звертайтеся телефоном, в телеграмі, фейсбуці чи інстаграмі, усі контакти: https://legalaid.gov.ua/kliyentam/yak-otrymaty-bpd/